Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe
Szanowny Panie,
stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego zdarzenia przyszłego w podatku od spadków i darowizn jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
12 listopada 2025 r. wpłynął Pana wniosek z 10 listopada 2025 r. o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy m.in. podatku od spadków i darowizn w zakresie skutków podatkowych przechowywania środków pieniężnych Przyjaciółki na Pana koncie bankowym celem uzyskania przez nią bonusu promocyjnego oferowanego przez bank. Uzupełnił go Pan – w odpowiedzi na wezwanie – w piśmie z 18 grudnia 2025 r.
Treść wniosku jest następująca:
Opis zdarzenia przyszłego
Pan i Pana Przyjaciółka jako emeryci posiadają Państwo oszczędności, które starają się Państwo deponować na lokatach i kontach bankowych by uzyskać korzyści z oprocentowania środków. Problem polega na tym, że banki promują nowych klientów i nowe środki. Pana Przyjaciółce uwolniły się środki pieniężne i dla uzyskania korzystnego oprocentowania rozważają Państwo następujące rozwiązanie. Pana Przyjaciółka przelałaby swoje środki pieniężne na Pana konto bankowe, by jej środki pracowały na okres promocji bankowej (3 miesiące). Na koncie tym nie posiada Pan na chwilę obecną swoich środków. Pan tylko użyczyłby swoje konto Przyjaciółce. Po upływie okresu promocyjnego zdeponowane przez Pana Przyjaciółkę na Pana koncie środki pieniężne wróciłyby wraz z odsetkami na jej konto bankowe. Pan osobiści, w następstwie powyższych działań nie miałby żadnych korzyści.