Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna
– stanowisko prawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku od spadków i darowizn jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
10 lutego 2026 r. wpłynął Pani wniosek z 8 lutego 2026 r. o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej podatku od spadków i darowizn w zakresie skutków podatkowych zdeponowania środków pieniężnych na wspólnym koncie bankowym. Uzupełniła go Pani – w odpowiedzi na wezwanie – w piśmie z 16 marca 2026 r. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Pani tata ma (…) lat i nie jest już w stanie samodzielnie funkcjonować. Po śmierci mamy ((…) r.) przeprowadziła się Pani do domu na wsi, by zamieszkać razem z tatą. Nie ma Pani rodzeństwa, z którym mogłaby Pani podzielić się opieką nad tatą. W (…) br. po rozmowie z bankiem podjęli Państwo decyzję o założeniu wspólnego konta, aby łatwiej było Państwu prowadzić wspólne gospodarstwo i zarządzać budżetem.
Na pokrycie wspólnych wydatków przekazała Pani i będzie Pani co miesiąc przekazywać na to konto część Pani emerytury z Pani osobistego konta. Natomiast tata zdecydował o zamknięciu swojego dotychczasowego konta i przekazaniu wszystkich zgromadzonych środków na nowe wspólne konto (tata/córka). Na konto wspólne co miesiąc będzie też wpływać emerytura taty.
Intencją taty jest, aby Pani z tego konta opłacała wspólne rachunki, osobiste wydatki taty i przekazywała środki na lokaty oraz dokonywała wypłat dla taty.
Prowadzi Pani w okresach miesięcznych szczegółową analizę wspólnego konta, która obejmuje wszystkie Państwa wspólne wydatki, wydatki taty oraz wpływy. Wszystko z podziałem na osoby. Pani osobiste wydatki pokrywa Pani ze swojego konta.