Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna
– stanowisko prawidłowe
Szanowni Państwo,
stwierdzam, że Państwa stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego w podatku od towarów i usług jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
29 kwietnia 2026 r. wpłynął Państwa wniosek z 21 kwietnia 2026 r. o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku od towarów i usług.
Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego
Wnioskodawca jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług (dalej: „podatek VAT”).
Wnioskodawca prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług pośrednictwa finansowego oraz ubezpieczeniowych. Podatnik świadczy usługi na rzecz klientów indywidualnych oraz przedsiębiorców, wspierając ich w wyborze odpowiednich produktów finansowych i ubezpieczeniowych oferowanych przez podmioty działające na rynku finansowym. Sporadycznie Wnioskodawca inne rodzaje działalności w tym pośrednictwo w (…).
W ramach prowadzonej działalności Podatnik współpracuje z dużym pośrednikiem finansowym, który oferuje produkty finansowe oraz ubezpieczeniowe różnych banków, firm leasingowych oraz zakładów ubezpieczeniowych (dalej łącznie: „Pośrednik”). Współpraca ta polega w szczególności na umożliwieniu klientom Podatnika, za pośrednictwem Pośrednika, dostępu do oferty instytucji finansowych oraz na podejmowaniu działań zmierzających do doprowadzenia do zawarcia umów pomiędzy klientami a instytucjami finansowymi, oferującymi określone produkty finansowe lub ubezpieczeniowe.
Wnioskodawca ma zawarte z Pośrednikiem umowę agencyjną, w ramach której jest upoważniony do sprzedaży produktów finansowych tych instytucji finansowych. Tym samym, przedmiotem działalności Wnioskodawcy jest świadczenie usług pośrednictwa finansowego oraz ubezpieczeniowego (dalej: „Usługi”).
W zakresie pośrednictwa finansowego działalność Podatnika obejmuje w szczególności:
• Przedstawienie palety ofert usług finansowych dostępnych na rynku,
• Wsparcie przy wyborze produktów finansowych oferowanych przez instytucje rynku finansowego, takich jak kredyty, pożyczki, leasing czy inne formy finansowania lub ubezpieczenia,
• Wsparcie przy kompletowaniu dokumentów koniecznych do analizy po stronie instytucji finansowej,
• Wsparcie w procesie zawarcia umowy z instytucją finansową.