Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna – stanowisko nieprawidłowe
Szanowny Panie,
stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego w podatku od towarów i usług jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
10 października 2025 r. wpłynął Pana wniosek z 10 października 2025 r. o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie podatku od towarów i usług dotyczący zwolnienia od podatku VAT świadczenia usług na rzecz brokera ubezpieczeniowego na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy. Uzupełnił go Pan – w odpowiedzi na wezwanie – pismem z 8 listopada 2025 r. (wpływ 8 listopada 2025 r.) oraz pismem z 10 grudnia 2025 r. (wpływ 10 grudnia 2025r.).
Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego
Wnioskodawca prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i współpracuje na podstawie umowy B2B z firmą brokerską działającą na rynku ubezpieczeń.
W ramach tej współpracy Wnioskodawca wspiera brokera ubezpieczeniowego w procesie profesjonalnej obsługi klientów, którzy zawarli umowy ubezpieczenia za jego pośrednictwem.
Zakres wykonywanych czynności obejmuje w szczególności:
- pomoc klientom brokera w prawidłowym zgłaszaniu roszczeń do zakładów ubezpieczeń,
- weryfikację poprawności dokumentów wymaganych do zgłoszenia szkody,
- przekazywanie informacji między klientem a ubezpieczycielem,
- wsparcie brokera w bieżącej obsłudze relacji z ubezpieczonymi.
Wnioskodawca nie zawiera umów ubezpieczenia, nie pośredniczy w sprzedaży polis, nie wykonuje czynności brokerskich w rozumieniu ustawy o dystrybucji ubezpieczeń, nie dokonuje likwidacji szkód ani doradztwa finansowego.
Świadczone usługi mają charakter pomocniczy wobec działalności brokera i stanowią element procesu pośrednictwa ubezpieczeniowego realizowanego przez brokera.
Doprecyzowanie i uzupełnienie opisu sprawy
1. Nie jest Pan czynnym lub zarejestrowanym płatnikiem podatku od towarów i usług.
2. Nie prowadzi Pan działalności jako agent ubezpieczeniowy, Pana działalność polega na świadczeniu usług wsparcia dla brokera w obsłudze posprzedażowej.