Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna
– stanowisko prawidłowe
Szanowny Panie,
stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
28 lipca 2026 r. wpłynął Pana wniosek z 28 lipca 2026 r. o wydanie interpretacji indywidualnej. Uzupełnił go Pan pismem z 3 września 2026 r. (wpływ 3 września 2026 r.) oraz pismem z 14 września 2026 r. (wpływ 14 września 2026 r.) – w odpowiedzi na wezwanie. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Na mocy aktów notarialnych nr Rep. A numer (…) z dn. 24.10.2024 r. i Rep. A numer (…) z dn. 17.01.2025 r. Wnioskodawca – X, zwraca Panu Y powierzone akcje (nie było sprzedaży). Dom maklerski (…) w związku z niezrozumieniem zaistniałej sytuacji wstawił Wnioskodawcy PIT-8C. Pełnomocnik Wnioskodawcy wyjaśniał zaistniałą sytuację z domem maklerskim (…), jednak ich stanowisko było niezmienne. Wnioskodawca zwrócił się do właściwego urzędu skarbowego z opisem sytuacji i załączonymi dokumentami z prośbą o zajęcie stanowiska. Drogą telefoniczną otrzymał odpowiedź, że jego interpretacja jest słuszna. Jednak oni nie są organem, aby wydawać stosowne decyzje czy interpretacje podatkowe.
W pismach stanowiącym uzupełnienie wniosku wskazano, że:
Wnioskodawcę z Panem Y wiązała transakcja powierniczego zarządzania częścią jego majątku w zakresie akcji. Przedstawione akty notarialne opisują czynności związane z realizacją zobowiązań wynikających z umowy powiernictwa łączącej Wnioskodawcę z Panem Y, w zakresie zarządzania częścią jego majątku w zakresie akcji, co wynika jednoznacznie z przedstawionych aktów, które jednocześnie stanowią podstawę zwrotnego przeniesienia przez Wnioskodawcę na rzecz Pana Y powierzonego Zainteresowanemu przez niego majątku, jako realizacja zobowiązań wynikających z umowy powiernictwa.
Zwrotne przeniesienie akcji na rzecz Pana Y nastąpiło na podstawie przedstawionych aktów notarialnych, jako realizacja zobowiązań wynikających z umowy powiernictwa łączącej Wnioskodawcę z Panem Y.