Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna – stanowisko nieprawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
15 lutego 2026 r. wpłynął Pani wniosek z 15 lutego 2026 r. o wydanie interpretacji indywidualnej. Uzupełniła go Pani pismem z – brak daty sporządzenia (wpływ 20 marca 2026 r.) – w odpowiedzi na wezwanie. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Wnioskodawczyni prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Przedmiotem działalności Wnioskodawczyni jest świadczenie usług polegających na monitorowaniu transakcji finansowych oraz przeciwdziałaniu przestępczości finansowej w obszarze przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML), finansowaniu terroryzmu (CTF), oraz zapobieganiu oszustwom finansowym (financial crime prevention). Zakres wykonywanych czynności obejmuje w szczególności:
- analizę alertów generowanych przez system monitorowania transakcji, weryfikację transakcji pod kątem zgodności z procedurami AML/CTF oraz regulacjami wewnętrznymi podmiotu, na rzecz którego świadczone są usługi,
- identyfikację podejrzanych schematów transakcyjnych, trendów oraz ogólnych zachowań klientów mogącą wskazywać na przestępczość finansową,
- analizę danych, informacji oraz dostępnych źródeł w celu oceny ryzyka przestępczości finansowej, prania pieniędzy, czy finansowania terroryzmu,
- eskalacje zdarzeń zgodnie z obowiązującymi procedurami,
- rekomendacje i wykonywanie działań operacyjnych w sytuacjach, takich jak zgłoszenie podejrzanych transakcji do właściwych zespołów wewnątrz firmy lub odpowiednich organów, zawieszenie konta bankowego lub ograniczenie funkcjonalności konta, wstrzymanie transakcji, odmowa realizacji transakcji lub zakończenie relacji z klientem w ramach obowiązujących procedur oraz regulacji prawnych,
- obsługę zapytań wewnętrznych i zewnętrznych związanych z prowadzonymi analizami/klientami/płatnościami,
- wsparcie merytoryczne zespołów operacyjnych w zakresie wykrywania przestępstw finansowych identyfikację potencjalnych słabości proceduralnych AML/przestępstw finansowych i pomysły ich usprawnienia,
- udział w testowaniu procesów oraz systemów wykorzystywanych w monitorowaniu transakcji,