Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna
– stanowisko nieprawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
4 marca 2026 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych. Uzupełniła go Pani – w odpowiedzi na wezwania – pismem z 4 maja 2026 r.
Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
W 2024 r. założyła Pani wspólne konto bankowe z Pani matką chrzestną. Na to konto Pani matka chrzestna wpłaciła środki pieniężne w kwocie 400 000 zł, które stanowiły wyłącznie jej własność. Środki te zostały następnie – za jej zgodą, i na jej wyraźną prośbę – zainwestowane w fundusz inwestycyjny na okres jednego roku. Pani rola miała charakter wyłącznie techniczny i pomocniczy. Po upływie 12 miesięcy fundusz inwestycyjny został rozliczony w 2025 r. W 2026 r. bank wystawił informację PIT-8C na Pani dane osobowe. Podkreśla Pani, iż środki pieniężne zainwestowane w fundusz nie stanowiły Pani majątku ani Pani dochodu.
Po zgłoszeniu sprawy do banku została Pani poinformowana, że informacja PIT-8C nie zostanie skorygowana, ponieważ to Pani podpisywała dyspozycję nabycia jednostek funduszu inwestycyjnego, a bank uznaje Panią za podmiot zobowiązany do rozliczenia podatku. Jednocześnie wskazuje Pani, że w chwili dokonywania tej czynności nie była Pani świadoma, iż skutkować to będzie wystawieniem PIT-8C na Pani nazwisko.
Uzupełnienie opisu stanu faktycznego
Wskazała Pani, że podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz nie prowadzi działalności gospodarczej w zakresie obrotu instrumentami finansowymi.
W 2024 r. była Pani współposiadaczem rachunku bankowego prowadzonego wspólnie z Pani matką chrzestną. Środki pieniężne w kwocie 400 000 zł, które zostały wpłacone na ten rachunek, stanowiły wyłączną własność Pani matki chrzestnej. Nie była Pani ich właścicielem, ani nie przysługiwało Pani do nich jakiekolwiek ekonomiczne prawo.