Treść interpretacji
Interpretacja indywidualna – stanowisko nieprawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
16 czerwca 2026 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej. Uzupełniła go Pani pismem z 30 czerwca 2026 r. – w odpowiedzi na wezwanie. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Wnioskodawczyni jest córką A.A. oraz wnuczką B.A., zmarłej w dniu 20 lutego 2023 r.
Spadek po B.A. na podstawie testamentu nabył brat Wnioskodawczyni – C.A.
W chwili śmierci spadkodawczyni jej jedynym spadkobiercą ustawowym był A.A. – ojciec Wnioskodawczyni i C.A. Od 2015 r. A.A. posiada status osoby zaginionej.
Wnioskodawczyni rozważała dochodzenie roszczeń z tytułu zachowku po B.A. jako potencjalny następca prawny swojego ojca.
W celu ugodowego zakończenia sporu pomiędzy Wnioskodawczynią a C.A. strony zamierzają zawrzeć akt notarialny obejmujący ugodę dotyczącą rozliczenia roszczeń związanych z zachowkiem.
Na podstawie ugody C.A. zobowiąże się do zapłaty na rzecz Wnioskodawczyni kwoty 80.000 zł. W zamian Wnioskodawczyni zrzeknie się wszelkich obecnych i przyszłych roszczeń o zachowek związanych ze spadkiem po B.A. oraz nie będzie dochodziła takich roszczeń w przyszłości.
Ugoda będzie miała formę aktu notarialnego. Wypłata środków nastąpi przelewem bankowym.
Świadczenie pieniężne ma charakter ugodowego zaspokojenia potencjalnych roszczeń o zachowek związanych ze spadkiem po B.A.
Uzupełnienie opisu stanu faktycznego
Ugodę Wnioskodawczyni zawarła w Kancelarii Notarialnej w dniu 8.05.2026 r.
Pieniądze Wnioskodawczyni otrzymała na rachunek bankowy w dniu 8.05.2026 r.
Na pytanie:
Jakie dokładnie ustalenia były/będą zawarte w ugodzie, o której mowa we wniosku? Proszę wskazać pełną treść postanowień ugody w tym postanowień dotyczących wypłaty kwoty 80.000 zł oraz zrzeczenia się potencjalnych roszczeń o zachowek związanych ze spadkiem po B.A.;
Wnioskodawczyni wskazała, że: